NISA非課税枠の拡大へ やさしくおしえて

再度まなぼう!　NISAってどんなんだっけ？

家計の安定的な資産形成の支援と

経済成長に必要な資金の供給を図る目的より

平成２６年１月からNISA （ニーサ、少額投資非課税制度）が始まりました







　　

いざ、NISA口座へ

１、開設可能な口座は一人につき1口座

　　（異なる金融機関に1口座ずつ開設は不可

　　　口座を開設する年の1月1日時点で20歳以上の日本の住居者）

２、非課税枠の未使用分を翌年へ繰り越しと売却した非課税枠の再利用は不可

　　（売却しても非課税枠は復活しない）

３、既に保有している上場株式などは対象外

　　（新たに購入する株式、投資信託が対象）（移管は不可）

４、他の口座との損益通算や損失の繰越控除はできない








もともと「貯蓄から投資へ」の流れを促し、個人投資家を拡大するため

対象商品となるのは


○　上場株式、株式投資信託等の配当金、分配金、売買益が非課税


○　非課税枠は毎年100万円

　　1月1日から12月31日まで毎年100万円が非課税枠

○　非課税期間は最大5年間

　　NISA口座で買って、商品を保有している間に得られる可能性のある

　　配当金、分配金や売却時に得られる可能性のある売買益については

　　最長で5年間まで非課税



　　

でも、こんな場合は？

　

　　非課税期間を経過した商品の取扱い

　　最長5年の非課税期間が経過して売却しなかった場合には

　　２つの選択肢がある


　　　①ロールオーバーする　　　
　　　　やや専門用語が出てきて聞きなれない言葉でありますが

　　　　NISA制度の期間が終了する前に

　　　　翌年の非課税枠を使用することで引続き非課税扱いとなります


　　　②特定口座か一般口座に移す

　　　非課税期間終了時にNISA口座から特定口座・一般口座に残高を移すと

　　　課税扱いとなり、取得価額は払出日の時価となるため注意が必要です

　　　　図にするとこんな感じです

　　　　引用元金融庁

『こども版NISA』と合わせた政府が検討を進める

少額投資非課税制度（ＮＩＳＡ）の拡充策

今後も要チェックとなりますね
スポンサードリンク

---

タグ：NISA NISAおしえて 少額投資非課税制度 NISA損益通算 NISA非課税枠の拡大